Code 302
Durée: 2 jours

Budget et plan pluriannuel : les difficultés de construction et de suivi

Prévoir et se doter des marges de manœuvre.

Préparer l’avenir et mettre en cohérence les ambitions de l’organisme avec ses moyens est le rôle principal du gestionnaire confronté à des besoins croissants en développement et en maintenance avec des ressources financières limitées. Le contrôle budgétaire contribue à la maîtrise de cette contradiction. Il constitue un outil fédérateur au service des choix stratégiques de l’organisation, en cohérence avec les autres outils de gestion prévisionnelle.

Responsable comptable ou financier chargé de l'élaboration du budget et de sa présentation auprès de la direction générale. Contrôleur de gestion en charge du contrôle budgétaire.

› comprendre les rôles du budget et du plan pluriannuel

› appréhender leur articulation avec la gestion financière

› repérer l’impact des décisions stratégiques sur les postes du budget

› cerner les étapes de la construction budgétaire et savoir l’élaborer au plus juste

› présenter le budget, le plan pluriannuel.

PRIX NET : 1340 EUROS - 14 h de formation.

Déjeuners inclus et pris en commun. Ce stage peut être organisé dans votre organisme ou dans votre région.

RENSEIGNEMENTS ET INSCRIPTIONS : Véronique ROUCHOSSÉ - 01 40 75 79 08. veronique.rouchosse@afpols.fr

La place du budget dans la gestion de l'organisme

› articulation avec la comptabilité, outils de synthèse et de projection

› le cadre réglementaire

› l'EPRD, le budget d'exploitation et le tableau de financement

› les objectifs stratégiques :

- liés au développement du patrimoine

- liés à la gestion locative

- liés à la structure de l'organisme (traduction dans le DOB)

› les liens entre budget et tableau de bord

Préparer le budget

› le calendrier et le processus

› les différents postes budgétaires

› dégager la logique d'évolution des différents postes budgétaires (interne et externe, plans d’investissement et d’exploitation...)

› identifier les contraintes externes et internes

› les effets de la construction d’un logement et incidences des choix d’investissement et de financement

Présenter le budget

› la maquette budgétaire

› préparer un argumentaire (rapport débat d’orientation budgétaire + rapport du directeur)

› présentation au conseil d’administration

› anticiper les objections

Assurer le suivi budgétaire

› la logique de l’engagement

› le suivi des consommations de crédit

› les ajustements budgétaires

La prospective.

Au-delà des apports techniques, une place sera faite à la réflexion sur chaque poste du budget ainsi que sur les conséquences des choix de gestion. Un cas pratique et synthétique permettra aux participants de maîtriser la construction budgétaire.

PRÉ-REQUIS

Aucun.

Valérie DELAROCHE, Directrice financière et formatrice en gestion budgétaire, financière et comptable ou Renaud BOURGIN, Consultant-formateur en gestion financière et comptable.

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