Contrôle et gestion sociale : budget, indicateurs de gestion, tableaux de bord sociaux

Code C0085Durée: 2 jours

La maîtrise des coûts au service de la stratégie.
Plus que jamais, les organismes du logement social se trouvent confrontés à une problématique de rationalisation économique et de maîtrise des coûts tout en restant au service de la stratégie définie par le Conseil d’administration et le Directeur Général.

Pour qui ?

  • Directeur Général

Objectifs

  • préparer et maîtriser le budget du personnel
  • analyser les coûts, mais aussi les prévisions d’évolution
  • identifier et concevoir les leviers.

Contenu

PARTIE 1. LE BUDGET DANS UN ORGANISME DE LOGEMENT SOCIAL
La procédure budgétaire : étapes, intervenants, hypothèses
* articulation des différents budgets : le budget prévisionnel, le budget modifié et le budget réalisé
* autodiagnostic de la procédure budgétaire : l’analyse des écarts budgétaires


Exemples de budgets


Préparation du budget : les éléments à identifier
* les tableaux de bord de suivi des effectifs : l’organisation–cible, les effectifs réels, les écarts et leur incidence
* la notion de coût global
* les conséquences de la NAO


Déterminer les coûts du personnel
* définir les salaires et charges récupérables
* projeter les impacts des politiques d'augmentations salariales : définir et calculer l'effet en niveau, en masse et l'effet de report
* analyser les évolutions de la masse salariale
* coûts visibles et coûts cachés dans les organismes de logement social


Le pilotage du budget
* la fonction paie et le paramétrage des informations de suivi budgétaire
* la construction des indicateurs de suivi
* l’analyse des écarts, les projections
* la mission de la direction financière


PARTIE 2. LES INDICATEURS ET OUTILS DE PILOTAGE RH


L’efficience de la fonction RH


Les principaux indicateurs et tableaux de bord sociaux
* l’audit social : état des lieux, conformité juridique, cohérence avec les axes stratégiques
* le contrôle de gestion sociale : le reporting social, l’aide au pilotage opérationnel
* les principaux indicateurs sociaux, les ratios économiques les ratios financiers, les indicateurs structurels


La Base de données Unique


Étude des principaux tableaux de bord utilisés : analyse des résultats.

Pédagogie

Apports méthodologiques. Exemples de budget prévisionnels et réels tels que conçus dans les organismes.
Accès à une documentation pédagogique à distance.
Une évaluation des acquis en cours de formation est organisée : tour de table, exercices, travaux en sous-groupes ou quiz individuel.

Prérequis

Aucun.

Animation

Béatrice FRINGUET, Consultante formatrice en GRH et droit du travail.

Dates et prix

Prix netDuréeDates 
1380.0€14 heuresles 1 et 2 décembre 2022Formation à distance inscription

Victoria Esteban - 0140757904 - victoria.esteban@afpols.fr