Code C0047
Durée: 3 jours

Budget et plan pluriannuel : méthodes et outils

Dans un contexte de diminution des ressources, évaluer ses capacités à agir.
Préparer l’avenir et mettre en cohérence les ambitions de l’organisme avec ses nouveaux moyens est le rôle principal du gestionnaire. Il se trouve confronté à une nouvelle problématique d’arbitrage entre développement et entretien du parc avec des ressources financières de plus en plus limitées. Le contrôle budgétaire contribue à la maîtrise de cette contradiction. Il constitue un outil fédérateur au service des choix stratégiques de l’organisation et est le socle indispensable à toute démarche prospective.

Pour qui ?

Responsable comptable. Collaborateur chargé de l'élaboration du budget et de sa présentation. Contrôleur de gestion en charge du contrôle budgétaire.

Objectifs

comprendre les rôles du budget et du plan pluriannuel
cerner les étapes de la construction budgétaire et savoir l’élaborer au plus juste
repérer l’impact des décisions stratégiques sur les postes du budget
présenter le budget
comment passer du budget à la prospective.

Contenu

La place du budget dans la gestion de l'organisme
articulation avec la comptabilité, outils de synthèse et de projection
le cadre réglementaire
l'EPRD, le budget d'exploitation et le tableau de financement
les objectifs stratégiques vus à travers les orientations budgétaires liés : - au développement du patrimoine et à la maintenance - à la gestion locative - à la structure de l'organisme
les liens entre budget et tableau de bord
Préparer le budget
le calendrier et le processus
les différents postes budgétaires
dégager la logique d'évolution des différents postes budgétaires (interne et externe, plans d’investissement et d’exploitation...)
identifier les contraintes externes et internes
les effets de la construction d’un logement et incidences des choix d’investissement et de financement
Présenter le budget
la maquette budgétaire
préparer un argumentaire (rapport débat d’orientation budgétaire + rapport du directeur)
présentation au conseil d’administration
Assurer le suivi budgétaire
la logique de l’engagement
le suivi des consommations de crédit
les ajustements budgétaires
La prospective : du budget à une projection pluriannuelle
les enjeux d’une gestion pluriannuelle
les outils de la perspective - les choix de présentation
les hypothèses internes et externes à retenir
l’analyse d’une prospective financière.

Pédagogie

Cette formation sera réalisée en classe virtuelle aux dates indiquées et horaires suivants : 9h30 à 17h30.

Prérequis

Connaître les principes de base de la comptabilité.

Animation

Valérie DELAROCHE, Directrice financière et formatrice en gestion budgétaire, financière et comptable.

Dates et prix

Prix netDuréeDates 
2100.0€21 heuresdu 19 au 21 mai 2021Classe virtuelle 100% à distance inscription
2100.0€21 heuresdu 6 au 8 octobre 2021Classe virtuelle 100% à distance inscription
Victoria Esteban - 0140757904 - victoria.esteban@afpols.fr