Les différents types de fraudes
la destruction de pièces comptables
la falsification d’écritures informatiques ou de fichiers dans le cadre d’un processus de quittancement
la copie d’informations pour un usage autre que pour l’organisme
l’altération volontaire des bases patrimoniales
Établir une cartographie des risques
méthodologie à mettre en œuvre
savoir cibler les actions de conformité à mettre en œuvre la définition - la conduite d’entretiens avec les opérationnels de l’entreprise concernés à savoir principalement : le Directeur Général, les Directeurs, les responsables de service, les délégataires… - l’établissement à partir de ces entretiens d’une grille d’analyse propre à l’entreprise.
définir des méthodes de mise à jour
La mise en place des outils de prévention
quelles procédures prévoir ?
les fiches de postes
la séparation de certaines fonctions avec double contrôle
la hiérarchisation des accès informatiques
établir un programme de sensibilisation aux salariés
Exemples concrets de cas de fraudes spécifiques chez les bailleurs et analyse des comportements suspects (par exemple, prise de congés uniquement à certaines périodes du mois…)
La procédure d’évaluation de la situation des partenaires
déterminer les partenaires potentiellement concernés (prestataires, fournisseurs et intermédiaires)
définir les risques soulevés.