Code 302
Durée: 3 jours

Budget et plan pluriannuel : méthodes et outils

Dans un contexte de diminution des ressources, évaluer ses capacités à agir.


Préparer l’avenir et mettre en cohérence les ambitions de l’organisme avec ses nouveaux moyens est le rôle principal du gestionnaire. Il se trouve confronté à une nouvelle problématique d’arbitrage entre développement et entretien du parc avec des ressources financières de plus en plus limitées. Le contrôle budgétaire contribue à la maîtrise de cette contradiction. Il constitue un outil fédérateur au service des choix stratégiques de l’organisation et est le socle indispensable à toute démarche prospective.

Pour qui ?

Responsable comptable. Collaborateur chargé de l'élaboration du budget et de sa présentation auprès de la direction générale. Contrôleur de gestion en charge du contrôle budgétaire.

Objectifs

› comprendre les rôles du budget et du plan pluriannuel
› cerner les étapes de la construction budgétaire et savoir l’élaborer au plus juste
› repérer l’impact des décisions stratégiques sur les postes du budget
› présenter le budget et le passage vers la prospective.

Contenu

La place du budget dans la gestion de l'organisme
› articulation avec la comptabilité, outils de synthèse et de projection
› le cadre réglementaire
› l'EPRD, le budget d'exploitation et le tableau de financement
› les objectifs stratégiques vus à travers les orientations budgétaires liés :
- au développement du patrimoine et à la maintenance
- à la gestion locative
- à la structure de l'organisme
› les liens entre budget et tableau de bord
Préparer le budget
› le calendrier et le processus
› les différents postes budgétaires
› dégager la logique d'évolution des différents postes budgétaires (interne et externe, plans d’investissement et d’exploitation...)
› identifier les contraintes externes et internes
› les effets de la construction d’un logement et incidences des choix d’investissement et de financement
Présenter le budget
› la maquette budgétaire
› préparer un argumentaire (rapport débat d’orientation budgétaire + rapport du directeur)
› présentation au conseil d’administration
Assurer le suivi budgétaire
› la logique de l’engagement
› le suivi des consommations de crédit
› les ajustements budgétaires
La prospective : du budget à une projection pluriannuelle
› les hypothèses internes et externes à retenir.

Pédagogie

Au-delà des apports techniques, une place sera faite à la réflexion sur chaque poste du budget ainsi que sur les conséquences des choix de gestion. Des cas concrets illustrent les étapes de préparation budgétaire par poste de dépenses et de recettes.

Prérequis

Connaître les principes de base de la comptabilité.

Animation

Valérie DELAROCHE, Directrice financière et formatrice en gestion budgétaire, financière et comptable.

Dates et prix

Prix net : 2100€ - 21 heures de formation

Déjeuners inclus et pris en commun. Ce stage peut être organisé dans votre organisme ou dans votre région.

Dates 
2 au 4 mars 2020 Paris
16 au 18 septembre 2020Paris

Victoria ESTEBAN - 01 40 75 79 04. victoria.esteban@afpols.fr