Contrôle et gestion sociale : budget, indicateurs de gestion, tableaux de bord sociaux

PARTIE 1. LE BUDGET DANS UN ORGANISME DE LOGEMENT SOCIAL
La procédure budgétaire : étapes, intervenants, hypothèses
articulation des différents budgets : le budget prévisionnel, le budget modifié et le budget réalisé
autodiagnostic de la procédure budgétaire : l’analyse des écarts budgétaires
Exemples de budgets
Préparation du budget : les éléments à identifier
les tableaux de bord de suivi des effectifs : l’organisation–cible, les effectifs réels, les écarts et leur incidence
la notion de coût global : les avantages périphériques
les conséquences de la NAO : augmentations, incidences de l’effet report
Déterminer les coûts du personnel
définir les salaires et charges récupérables
projeter les impacts des politiques d'augmentations salariales : définir et calculer l'effet en niveau, en masse et l'effet de report
analyser les évolutions de la masse salariale
coûts visibles et coûts cachés dans les organismes de logement social
Le pilotage du budget
la fonction paie et le paramétrage des informations de suivi budgétaire
la construction des indicateurs de suivi pour la Direction des Ressources Humaines, le Directeur Général et le Comité de pilotage
l’analyse des écarts, les projections
la mission de la direction financière
PARTIE 2. LES INDICATEURS ET OUTILS DE PILOTAGE RH
L’efficience de la fonction RH
Les principaux indicateurs et tableaux de bord sociaux
l’audit social : état des lieux, conformité juridique, cohérence avec les axes stratégiques
le contrôle de gestion sociale : le reporting social, l’aide au pilotage opérationnel
les principaux indicateurs sociaux, les ratios économiques les ratios financiers, les indicateurs structurels
La Base de données Unique
Étude des principaux tableaux de bord utilisés: analyse des résultats.