Budget et plan pluriannuel : méthodes et outils

Code C0047
Dans un contexte de diminution des ressources, évaluer ses capacités à agir.
Préparer l’avenir et mettre en cohérence les ambitions de l’organisme avec ses nouveaux moyens est le rôle principal du gestionnaire. Il se trouve confronté à une nouvelle problématique d’arbitrage entre développement et entretien du parc avec des ressources financières de plus en plus limitées. Le contrôle budgétaire contribue à la maîtrise de cette contradiction. Il constitue un outil fédérateur au service des choix stratégiques de l’organisation et est le socle indispensable à toute démarche prospective.
Durée: 2 jours

Pour qui ?

  • Responsable comptable
  • Collaborateur chargé de l'élaboration du budget et de sa présentation
  • Contrôleur de gestion en charge du contrôle budgétaire

Accessibilité des personnes en situation de handicap : nous contacter.

Objectifs

  • identifier les rôles du budget et du plan pluriannuel
  • préparer les étapes de la construction budgétaire pour l'élaborer au plus juste
  • repérer l'impact des décisions stratégiques sur les postes du budget, optimiser le budget
  • présenter le budget
  • modifier le budget et passer du budget à la prospective.

Contenu

La place du budget dans la gestion de l'organisme

articulation avec la comptabilité, outils de synthèse et de projection
le cadre réglementaire
l'EPRD, le budget d'exploitation et le tableau de financement
les objectifs stratégiques vus à travers les orientations budgétaires liés : - au développement du patrimoine et à la maintenance - à la gestion locative - à la structure de l'organisme
les liens entre budget et tableau de bord

Préparer le budget

le calendrier et le processus
les différents postes budgétaires
dégager la logique d'évaluation des différents postes budgétaires
identifier les contraintes externes et internes

Présenter le budget

la maquette budgétaire
préparer un argumentaire (rapport débat d’orientation budgétaire + rapport du directeur)
présentation au conseil d’administration

Assurer le suivi budgétaire

la logique de l’engagement
le suivi des consommations de crédit
les ajustements budgétaires

La prospective : du budget à une projection pluriannuelle

les enjeux d’une gestion pluriannuelle
les outils de la prospective, les choix de présentation
les hypothèses internes et externes à retenir.

Pédagogie

Au-delà des apports techniques, une place sera faite à la réflexion sur les différentes méthodes pour bâtir un budget. Des cas concrets illustrent les étapes de préparation budgétaire par poste de dépenses et de recettes.
Chaque stagiaire sera questionné en amont, pendant et à l’issue de la formation pour identifier ses attentes, vérifier ses acquis et évaluer sa satisfaction globale de la formation.

Prérequis

Aucun.

Animation

Valérie DELAROCHE, Directrice financière et formatrice en gestion budgétaire, financière et comptable ou Denis JUNG, Formateur spécialisé en finance.

Dates et prix

Prix netDuréeDates 
1440.0€14 heuresles 13 et 14 mars 2023Formation à distance inscription
1440.0€14 heuresles 11 et 12 mai 2023Formation à distance inscription
1440.0€14 heuresles 12 et 13 octobre 2023Formation à distance inscription

Anne De Poulpiquet - 01 40 75 79 06 - anne.de-poulpiquet@afpols.fr