Bâtir et piloter efficacement un budget en OLS : indicateurs clés et outils pratiques

Code C0047
Evaluer ses capacités à agir dans un contexte de diminution des ressources
Dans un contexte de diminution des ressources, évaluer ses capacités à agir.
Préparer l’avenir et mettre en cohérence les ambitions de l’organisme avec ses nouveaux moyens est le rôle principal du gestionnaire. Il se trouve confronté à une nouvelle problématique d’arbitrage entre développement et entretien du parc avec des ressources financières de plus en plus limitées. Le contrôle budgétaire contribue à la maîtrise de cette contradiction. Il constitue un outil fédérateur au service des choix stratégiques de l’organisation et est le socle indispensable à toute démarche prospective.

Public

  • Responsable comptable.
  • Collaborateur chargé de l'élaboration du budget et de sa présentation​​.
  • Contrôleur de gestion en charge du contrôle budgétaire.

Accessibilité des personnes en situation de handicap : nous contacter.

Prérequis

Aucun.

Objectifs

  • identifier les rôles du budget et du plan pluriannuel
  • préparer les étapes de la construction budgétaire pour l'élaborer au plus juste
  • repérer l'impact des décisions stratégiques sur les postes du budget, optimiser le budget
  • présenter le budget
  • modifier le budget et passer du budget à la prospective.

Contenu

1Avant

- À la rencontre de votre formateur                                 
- Quels objectifs souhaitez-vous atteindre grâce à cette formation ?

2Pendant - En groupe

La place du budget dans la gestion de l'organisme
- articulation avec la comptabilité, outils de synthèse et de projection
- le cadre réglementaire
- l'EPRD, le budget d'exploitation et le tableau de financement
- les objectifs stratégiques vus à travers les orientations budgétaires liés : au développement du patrimoine et à la maintenance, à la gestion locative, à la structure de l'organisme  et les liens entre budget et tableau de bord

Préparer le budget
- le calendrier et le processus / les différents postes budgétaires
- dégager la logique d'évaluation des différents postes budgétaires
- identifier les contraintes externes et internes

Présenter le budget     
- la maquette budgétaire 
- préparer un argumentaire (rapport débat d’orientation budgétaire + rapport du directeur)
- présentation au conseil d’administration

Assurer le suivi budgétaire
- la logique de l’engagement
- le suivi des consommations de crédit
- les ajustements budgétaires

La prospective : du budget à une projection pluriannuelle
- les enjeux d’une gestion pluriannuelle
- les outils de la prospective, les choix de présentation
- les hypothèses internes et externes à retenir.

3Après

- Qu'ai-je retenu de ma formation ?
- Les ressources pédagogiques qui m'accompagnent.

 

Pédagogie

Au-delà des apports techniques, une place sera faite à la réflexion sur les différentes méthodes pour bâtir un budget. Des cas concrets illustrent les étapes de préparation budgétaire par poste de dépenses et de recettes.

Evaluation

Animation

Denis JUNG, Consultant-formateur spécialisé en finance.

Dates et prix des sessions inter

Prix netDuréeDates 
1610 €2 jours / 14 heures les 3 et 4 juin 2026

Formation à distance

Inscription
1610 €2 jours / 14 heures les 2 et 3 décembre 2026

Formation à distance

Inscription
Anne De Poulpiquet - 06 61 15 23 39 - anne.de-poulpiquet@afpols.fr

En intra

Ce stage peut être organisé en intra ou adapté sur mesure dans votre organisme ou dans votre région.

Demande de devis